“上市公司違規(guī)形式多種多樣,最典型的虛假陳述就是財務(wù)造假,比如此前被處罰的南紡股份,就是由于連續(xù)多年的財務(wù)造假被證監(jiān)會處罰。除財務(wù)造假之外,隱瞞關(guān)聯(lián)交易、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、隱瞞重大訴訟等各種形式的虛假陳述層出不窮。”上海杰賽律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日報》記者采訪時如是表示。
口頭懲罰占比近半
在這37張罰單所對應(yīng)的處罰措施中,有22張罰單提及了罰金事項,其余罰單則是“口頭警告”性質(zhì)的公開處罰。
對于此種現(xiàn)象,王智斌認為,“證券違規(guī)案件屢禁不止的主要原因在于違法成本過低,比如,近年來,除了綠大地之外,絕大多數(shù)虛假陳述案件中的責任人均未被追究刑事責任,在行政法律責任方面,受制于證券法的規(guī)定,對虛假陳述案件責任的罰款最高額為人民幣60萬元,相對于其非法收益,行政罰款幾乎可以忽略不計。在民事法律責任方面,中國不存在集團訴訟制度,只有極少數(shù)具有法律意識的投資者才會提起訴訟,民事賠償責任還不足以對潛在違規(guī)者形成震懾作用!
據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示,這37張罰單中,處罰金額最高的是西藏旅游,2014年8月9日,西藏旅游控股參股公司西藏圣地旅游汽車公司的藏AL1869大客車沿318國道從日喀則市駛往拉薩市。當車輛行駛至拉薩市尼木縣境內(nèi)318國道4740公里237米處左轉(zhuǎn)彎下坡路段,與對向行駛的違法越過道路中心線的車輛相撞,藏AL1869大客車隨后向右前方與路側(cè)波型防護欄刮擦并撞斷護欄后,仰翻墜落至11米深的山崖,客車頂部墜地后受擠壓嚴重變形,導(dǎo)致車內(nèi)42人死亡、8人受傷。據(jù)此,西藏自治區(qū)安監(jiān)局決定給予圣地汽車公司500萬元的經(jīng)濟處罰。
總的來看,這些罰單多數(shù)由證監(jiān)會和交易所發(fā)出,其中,多數(shù)上市公司的違規(guī)行為不約而同地指向了財務(wù)混亂、虛增利潤、款項處理不當?shù)仁马。例如,風神股份被查出存在年報會計虛假記載的事實;上海物貿(mào)子公司存在虛增利潤、隱藏賬面虧損等事項。
股民維權(quán)盼法律完善細節(jié)
上市公司的這些虛假陳述行為,在為自己引來處罰的同時,也讓投資者氣憤不已,其中,不少股民選擇了在上市公司收到罰單之后提出訴訟,要求維權(quán)、賠償。
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