國際貿(mào)易融資既是推動外貿(mào)增長的引擎、引領(lǐng)貿(mào)易結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的抓手,同時也是商業(yè)銀行應(yīng)對金融脫媒及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級的重點方向。近年來，我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展，但仍處于初級階段，依然面臨著經(jīng)營體制不順、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、貿(mào)易背景真實性審查不力、風(fēng)險評估管理與貿(mào)易融資特點不匹配等諸多問題，因此，借鑒國際經(jīng)驗,調(diào)整經(jīng)營策略、加快體制機制和產(chǎn)品創(chuàng)新、完善貿(mào)易融資風(fēng)險識別與評估體系已成為亟待研究的重要課題。
商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的問題
(一)產(chǎn)品創(chuàng)新滯后，融資品種單一。目前國際貿(mào)易結(jié)算的非單證化趨勢顯著,而國內(nèi)銀行的貿(mào)易融資大都集中于信用證項下融資產(chǎn)品,對于匯款結(jié)算的配套融資風(fēng)險難以把控,品種也相對較少,大量貿(mào)易融資需求未能滿足。也就是說，各銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍以出口打包貸款、進出口押匯等傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，而相對于保理、福費廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限。供應(yīng)鏈融資也主要集中于單一環(huán)節(jié),整合化服務(wù)方案的可操作性較差。貿(mào)易鏈中貨物及資金流動數(shù)據(jù)實時傳遞和動態(tài)分析的信息技術(shù)平臺，尚處于初建階段,難以將信息流與物流、資金流充分匹配。
(二)貿(mào)易背景真實性審查不到位，部分貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在“脫實向虛”的風(fēng)險。目前貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展中，存在部分企業(yè)構(gòu)造虛假貿(mào)易背景或人為增加交易環(huán)節(jié)或次數(shù)，使得貿(mào)易融資超過或背離真實交易。但受限于目前的調(diào)查管理手段，銀行普遍反映，對貿(mào)易背景真實性審查的難度較大，往往僅能停留在表面真實性審核。部分企業(yè)騙取銀行資金的做法是在獲取銀行貿(mào)易融資后直接將稅務(wù)發(fā)票作廢或者注銷；同時，在國際貿(mào)易中，外部監(jiān)管機構(gòu)出具的證明性單據(jù)雖能夠較為有效地佐證交易真實性，但卻無法規(guī)避重復(fù)融資的風(fēng)險。如果企業(yè)將虛假貿(mào)易融資得到的資金變相挪用于民間借貸、投資房地產(chǎn)等高風(fēng)險領(lǐng)域，將使銀行信貸資產(chǎn)面臨較大風(fēng)險。近兩年相繼發(fā)生的“青島港”事件、鋼貿(mào)圈融資、大宗商品融資等多起以貿(mào)易融資之名的騙貸案件，使多家銀行深受其害。
(三)缺乏相對獨立的專業(yè)化審批機制，條線化控制較弱。雖然目前國內(nèi)部分銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已成功設(shè)立了單證中心，對部分或全部貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實行后臺集中操作，解決了業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)化、防范操作風(fēng)險的問題，但對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及的授信審批與授信后管理還較為粗放，尚未對業(yè)務(wù)涉及的產(chǎn)品風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、國別風(fēng)險等實行全行統(tǒng)一并相對獨立的專業(yè)化審批機制。多數(shù)銀行還是由各地經(jīng)營單位按權(quán)限自主審批，總行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信審批方面條線化控制較弱，在風(fēng)險管控方面無實質(zhì)性手段，尚未在全行層面上形成有效制約的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。
(四)缺乏有針對性的風(fēng)險識別與評估體系，忽視貿(mào)易融資債項授信風(fēng)險控制。當(dāng)前商業(yè)銀行對客戶的了解及開展相關(guān)評級授信，主要依據(jù)客戶靜態(tài)的財務(wù)報表和歷史的經(jīng)營業(yè)績，較注重客戶主體授信，而忽視對具體的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)債項授信并建立有針對性的風(fēng)險識別和評估體系。
破解之策
(一)實施客戶導(dǎo)向戰(zhàn)略，加快產(chǎn)品與技術(shù)創(chuàng)新，提供差異化產(chǎn)品和服務(wù)。強調(diào)以客戶需求為導(dǎo)向，通過完善服務(wù)功能，創(chuàng)新貼近市場的融資產(chǎn)品，提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù)，提高客戶對銀行的認(rèn)同度、依存度，增強銀行對客戶的議價能力。一是在細(xì)分客戶的基礎(chǔ)上，針對不同客戶的不同需求，提供差異化的國際貿(mào)易融資服務(wù)。比如，對需要用人民幣購匯對外支付信用證項下款項又有規(guī)避匯率風(fēng)險需求的進口客戶，可以提供人民幣全額保證金項下的海外代付加遠(yuǎn)期購匯等一系列產(chǎn)品的組合，既幫助客戶降低成本，又可為銀行帶來多重收益，緩解頭寸壓力。二是由單一產(chǎn)品融資轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┊a(chǎn)品組合或整體解決方案。例如，基于客戶出口環(huán)節(jié)的融資、結(jié)算、交易等綜合需求，銀行可以將基本出口類貿(mào)易融資產(chǎn)品與資金交易類產(chǎn)品有機組合，對業(yè)務(wù)流程進行一定改造和組合后，有針對性地向客戶提供國際貿(mào)易金融綜合服務(wù)方案，既包括打包貸款、出口商票融資、出口押匯等傳統(tǒng)產(chǎn)品，又涵蓋福費廷、出口保理等新興融資服務(wù)。三是緊跟國際貿(mào)易結(jié)算方式的發(fā)展變化，關(guān)注整個國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的整合和價值鏈的管理。分析供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)融資需求和風(fēng)險特征，圍繞客戶潛在需求，研發(fā)適應(yīng)市場的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品。比如，對于符合一定條件的大宗商品進口貿(mào)易，銀行可以提供以進口商品物權(quán)擔(dān)保為主要形式的整套供應(yīng)鏈融資服務(wù)。進出口雙方約定以信用證為結(jié)算方式進行大宗商品交易，銀行為進口商減免保證金開立進口信用證，待出口商發(fā)貨后，銀行在倉儲公司介入監(jiān)管的前提下對進口商融資，減少進口商在進行大宗商品貿(mào)易中資金的占用。
(二)引入科學(xué)方法，嚴(yán)格審核貿(mào)易背景真實性，有效遏制虛假貿(mào)易融資。一是通過“審查法”，對相關(guān)貿(mào)易合同、貿(mào)易單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、交易雙方交易歷史記錄進行認(rèn)真核實，仔細(xì)審核合同條款是否清晰、單據(jù)是否齊全、發(fā)票是否真實。二是通過“對比法”，甄別交易雙方的交易關(guān)系是否合理、交易標(biāo)的是否屬雙方的經(jīng)營范圍、交易金額是否與雙方的經(jīng)營規(guī)模相稱。三是通過“核對法”，核對發(fā)票是否與交易合同內(nèi)容一致，防止企業(yè)通過虛假合同、發(fā)票、提單等單據(jù)騙取銀行融資，前移風(fēng)險控制關(guān)口。同時，進一步提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)期限的合理性和科學(xué)性，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)周期和銷售回籠周期合理匡算，防止企業(yè)提前回籠的資金被挪用。
(三)調(diào)整機構(gòu)、優(yōu)化流程，構(gòu)建相互制約的風(fēng)險內(nèi)部管控“三道防線”。現(xiàn)代銀行經(jīng)營更強調(diào)流程控制，市場部門、風(fēng)控部門與操作部門構(gòu)成業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險內(nèi)部管控的“三道防線”。對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)而言，前臺經(jīng)營單位在拓展業(yè)務(wù)的過程中，應(yīng)當(dāng)同步嵌入專業(yè)化的風(fēng)險管理，即一筆業(yè)務(wù)由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對客戶發(fā)起總體營銷，由產(chǎn)品經(jīng)理負(fù)責(zé)按照本行風(fēng)險偏好設(shè)計產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由風(fēng)險經(jīng)理對業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險進行評估，通過前臺三位一體的聯(lián)動合作，形成分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡的業(yè)務(wù)營銷風(fēng)險管控機制;中臺審批部門實行專業(yè)化獨立審批，按照全面風(fēng)險管理要求加強對業(yè)務(wù)風(fēng)險的前瞻性研判，注重事前對客戶主體授信、債項授信、擔(dān)保方式以及其他風(fēng)險緩釋措施進行審查評估，尤其需要對業(yè)務(wù)涉及的信息流、貨物流與資金流監(jiān)控方案進行審查，推動風(fēng)險管控關(guān)口前移;后臺操作部門作為銀行全部或區(qū)域貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的集中處理中心，通過統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化操作來防范操作風(fēng)險，通過相對獨立的業(yè)務(wù)操作來監(jiān)控授信發(fā)放條件是否得到落實，并通過專業(yè)化的單證審核及時發(fā)現(xiàn)并提示風(fēng)險。按照建設(shè)流程的要求，構(gòu)建銀行前、中、后臺相互制約的貿(mào)易融資風(fēng)險內(nèi)部管控“三道防線”，需要銀行深化貿(mào)易融資業(yè)務(wù)經(jīng)營管理體制改革，通過加強條線化管理、專業(yè)化運營來提高內(nèi)部風(fēng)險管控效率。
(四)建立客戶主體風(fēng)險與債項風(fēng)險相結(jié)合的風(fēng)險識別和評估體系，提升貿(mào)易融資授信的精準(zhǔn)性。在貿(mào)易融資風(fēng)險識別和管理上，從客戶主體與交易兩個維度入手。從客戶主體維度，主要是審查客戶的基本面如經(jīng)營狀況、履約能力以及誠信等，客戶財務(wù)報表仍然是十分重要的信息來源，此時銀行對財務(wù)報表的分析重點應(yīng)立足于對客戶的營運資金情況、履約能力、交易對手以及自身的風(fēng)險控制能力等。從具體交易維度，則主要審查交易的自償性程度以及相關(guān)風(fēng)險因素，核實銀行是否可以利用產(chǎn)品組合或結(jié)構(gòu)化技術(shù)，通過對物流資金流的占有或控制等手段，確保自身以交易項下的現(xiàn)金流優(yōu)先受償。
(五)實行差別化貸后管理策略，健全貸后管理激勵約束機制。一是結(jié)合貿(mào)易融資業(yè)務(wù)表現(xiàn)出的風(fēng)險特性，綜合考量風(fēng)險導(dǎo)向與成本效益原則，根據(jù)客戶風(fēng)險、授信產(chǎn)品風(fēng)險、債項金額大小等進行多維度分類分析，采取若干級別的差別化貸后管理策略。在貸后檢查頻率和風(fēng)險控制措施上，風(fēng)險程度越高，管理力度越大，貸后檢查頻率越高，控制措施越嚴(yán)格。而對于風(fēng)險程度不高的批量業(yè)務(wù)，則可以采取平衡有度、科學(xué)合理的貸后管理方式，如分層抽樣、事后重檢等，在考慮貸后作業(yè)量的同時，把握工作重點。二是針對不同融資產(chǎn)品風(fēng)險控制點，補充明確貿(mào)易融資日常貸后動態(tài)監(jiān)管內(nèi)容。除完成客戶貸后管理的“規(guī)定動作”外，還要根據(jù)需要隨時采取現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析、資料收集等方式監(jiān)控貸后重點關(guān)注事項，并進行簡要記錄，作為判定貸后管理工作是否盡責(zé)和后續(xù)檢查的重要依據(jù)。三是提高貸后管理的責(zé)任意識，完善貸后管理激勵約束機制。要加強貸后工作人員的風(fēng)險教育，使其樹立“貸后管理不僅是風(fēng)險管理，更是經(jīng)營戰(zhàn)略”的理念，克服在貸后管理過程中存在的松懈思想;同時，要完善激勵約束機制，對相關(guān)人員貸后工作進行監(jiān)督考核，促進貸后管理的有效實施，提升管理質(zhì)量。